Цифровой рубль и другие цифровые валюты центральных банков

Лиана Витальевна Пепеляева (2024)

Создание цифровых валют центральных банков является международным трендом, при этом подходы к созданию этого нового цифрового инструмента в разных юрисдикциях могут существенно отличаться. Масштабный проект цифрового рубля, реализуемый Банком России, входит в число лидеров по этому направлению. В книге рассмотрены вопросы правового регулирования цифрового рубля, этапы реализации проекта цифрового рубля, а также проанализирован международный тренд создания национальных цифровых валют. Для широкого круга читателей, будет полезна студентам правовых и экономических вузов.

Глава 2. Правовой статус цифрового рубля

Разновидность безналичных денежных средств

Как уже было упомянуто в главе «Этапы реализации проекта цифрового рубля», 24 июля 2023 года Президент подписал два федеральных закона, регулирующих вопросы функционирования цифрового рубля.

Первый федеральный закон — Закон 339-ФЗ — вносит изменения в Гражданский кодекс, в том числе закрепляя новый объект гражданских прав — цифровой рубль.

Второй федеральный закон — Закон 340-ФЗ — вносит масштабные изменения в семь федеральных законов:

• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ)^[19] (далее — Закон о банках и банковской деятельности);

• Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»^[20] (далее — Закон о Банке России);

• Федеральный закон от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»^[21] (далее — Закон о банкротстве);

• Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»^[22] (далее — Закон о валютном регулировании);

• Федеральный закон от 2 октября 2007 года № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»^[23] (далее — Закон об исполнительном производстве);

• Закон о НПС (ранее упомянут в главе «Этапы реализации проекта цифрового рубля);

• Федеральный закон от 3 августа 2018 года № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»^[24] (далее — Закон о таможенном регулировании).

Начнем рассмотрение вопросов регулирования цифровых рублей с Закона № 339-ФЗ, который внес изменения в Гражданский кодекс.

Рассмотрим новую редакцию статьи 128 Гражданского кодекса, закрепившей новый объект гражданских прав — цифровой рубль.

«Статья 128. Объекты гражданских прав

К объектам гражданских прав относятся вещи (включая наличные деньги и документарные ценные бумаги), иное имущество, в том числе имущественные права (включая безналичные денежные средства, в том числе цифровые рубли, бездокументарные ценные бумаги, цифровые права); результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага».

Таким образом, данной статьей Гражданского кодекса правовая природа цифровых рублей определена как разновидность безналичных денежных средств.

Обращу внимание, что при обсуждении этой темы эксперты используют два термина — «цифровой рубль как разновидность денежных средств» и «цифровой рубль как вид денежных средств». Мне ближе термин «разновидность денежных средств», и именно он будет использоваться в книге.

Кроме того, именно этот термин используется Банком России. Например, в Информационном сообщении Банка России от 18 сентября 2023 года № ИС-учет-47 «Бухгалтерский учет операций с цифровым рублем»^[25] читаем следующее:

«1. Исходя из статьи 128 Гражданского кодекса Российской Федерации, цифровой рубль представляет собой разновидность безналичных денежных средств^[26] <…>».

Также именно этот термин использован в Приложении к письму Банка России от 11 сентября 2023 года № 04–45/8582 «О вопросах, связанных с цифровым рублем»^[27]. Данное приложение называется «Таблица комментариев по вопросам и предложениям банков — членов Ассоциации российских банков» (см. фрагмент в таблице 5).

Таблица 5

Таблица комментариев по вопросам и предложениям банков — членов Ассоциации российских банков

Статья 128 Гражданского кодекса — фундаментальная статья, определяющая объекты гражданских прав. За последние 10 лет в эту статью Гражданского кодекса изменения вносились дважды, и в обоих случаях они касались появления новых цифровых объектов гражданских прав: в 2019 году в перечень включены цифровые права (подробно эти вопросы рассмотрены в моей книге «Цифровые финансовые активы и другие цифровые права»^[28]); а в 2023 году были включены цифровые рубли как разновидность безналичных денежных средств.

Безусловно, такой тренд связан с цифровизацией финансового рынка, которая является ответом на запросы граждан и бизнеса на повышение скорости, удобства и безопасности платежей и инвестиций.

Разновидность безналичных расчетов

Закон 339-ФЗ внес изменения в две статьи части первой Гражданского кодекса — уже упомянутую статью 128, а также в статью 140 Гражданского кодекса.

Рассмотрим новую редакцию статьи 140 Гражданского кодекса.

«Статья 140. Деньги (валюта)

1. Рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации.

Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов, включая расчеты цифровыми рублями.

2. Случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на территории Российской Федерации определяются законом или в установленном им порядке».

Таким образом, определено, что расчеты цифровыми рублями — это безналичные расчеты.

Кроме указанной статьи, положения о том, что расчеты цифровыми рублями являются разновидностью безналичных расчетов, предусмотрены и другими статьями Гражданского кодекса, измененными Законом 339-ФЗ.

Закон 339-ФЗ, кроме изменений в часть первую Гражданского кодекса, внес изменения также в три статьи — 845, 861 и 862 — части второй Гражданского кодекса.

Рассмотрим новую редакцию статьи 861 Гражданского кодекса.

«Статья 861. Наличные и безналичные расчеты

1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения или в безналичном порядке.

2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.

3. Безналичные расчеты, за исключением расчетов цифровыми рублями, осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее — банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором.

4. Расчеты цифровыми рублями осуществляются путем перевода цифровых рублей Банком России в рамках платформы цифрового рубля в соответствии с законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе».

Как видим из текста выше, пунктом третьим новой редакции статьи 861 Гражданского кодекса также указано на то, что расчеты цифровыми рублями — это безналичные расчеты.

Аналогичным образом этот вопрос урегулирован и в статье 862 Гражданского кодекса, в которую также внесены изменения Законом 339-ФЗ.

«Статья 862. Формы безналичных расчетов

1. Безналичные расчеты, за исключением расчетов цифровыми рублями, могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями.

Расчеты цифровыми рублями могут осуществляться в формах, установленных законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе.

2. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, указанных в пункте 1 настоящей статьи».

Проанализируем пункты третий и четвертый статьи 861 Гражданского кодекса и статью 862 Гражданского кодекса на предмет специфики расчетов цифровыми рублями (таблица 6).

Таблица 6

Особенности осуществления расчетов цифровыми рублями

Как видно из таблицы 6, субъекты осуществления расчетов — разные лица: расчеты цифровыми рублями осуществляет Банк России, остальные виды безналичных расчетов — банки и иные кредитные организации.

Также разным является порядок перевода — перевод цифровых рублей по понятной причине ограничен только рамками платформы цифрового рубля.

Разными являются и формы осуществления расчетов — для расчетов цифровыми рублями формы расчетов установлены законодательством о национальной платежной системе. Именно поэтому в книге большой объем материала будет посвящен анализу законодательства о национальной платежной системе, касающегося цифровых рублей.

Банковская тайна

Как уже было отмечено, Закон 340-ФЗ внес изменения в семь федеральных законов, в том числе и в Закон о банках и банковской деятельности.

Была дополнена статья 26 Закона о банках и банковской деятельности, которая называется «Банковская тайна»:

«Статья 26. Банковская тайна

<…> Оператор платформы цифрового рубля гарантирует тайну о счетах цифрового рубля, об остатках цифровых рублей на счетах цифрового рубля, операциях с цифровыми рублями пользователей платформы цифрового рубля.

Положения настоящей статьи, определяющие порядок и случаи предоставления кредитными организациями сведений, составляющих банковскую тайну, распространяются на оператора платформы цифрового рубля при предоставлении им составляющих банковскую тайну сведений о счетах цифрового рубля, об остатках цифровых рублей на счетах цифрового рубля, операциях с цифровыми рублями пользователей платформы цифрового рубля <…>».

Таким образом, установлено, что банковскую тайну в случае цифровых рублей составляют следующие сведения (далее — указанные сведения):

• о счетах цифрового рубля;

• об остатках цифровых рублей на счетах цифрового рубля;

• об операциях с цифровыми рублями пользователей платформы цифрового рубля.

Порядок предоставления указанных сведений определен следующим образом:

• оператор платформы предоставляет указанные сведения участникам платформы цифрового рубля в целях предоставления ими пользователям платформы цифрового рубля доступа к платформе цифрового рубля;

• участники платформы предоставляют указанные сведения пользователям платформы в целях предоставления им доступа к платформе цифрового рубля.

Запрет на раскрытие указанных сведений распространяется и на участников платформы, за исключением их предоставления в уполномоченный орган, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»^[29] (далее — Закон 115-ФЗ).

Примечания

19

См.: Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. — 1990. — № 27. — Ст. 357.

20

См.: Собрание законодательства Российской Федерации. — 2002. — № 28. — Ст. 2790.

21

См.: Собрание законодательства Российской Федерации. — 2002. — № 43. — Ст. 4190.

22

См.: Собрание законодательства Российской Федерации. — 2003. — № 50. — Ст. 4859.

23

См.: Собрание законодательства Российской Федерации. — 2007. — № 41. — Ст. 4849.

24

См.: Собрание законодательства Российской Федерации — 2018. — № 32. — Ст. 5082.

25

URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/407564674/ (дата обращения: 17.08.2024).

26

Здесь и далее — выделение жирным шрифтом сделано автором.

27

URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/407556182/ (дата обращения: 17.08.2024).

28

Пепеляева Л. В. Цифровые финансовые активы и другие цифровые права. 4-е издание, дополненное. М.: РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2024.

29

См.: Собрание законодательства Российской Федерации. — 2001. — № 33. — Ст. 3418.