Личные налоги: экономия. Всё о минимизации и возврате

Н. Ю. Смирнова, 2009

Многие считают, что налоги – вещь сложная, непонятная и малоприятная. На самом деле на налогах можно и нужно экономить! Разобраться в налоговых хитросплетениях поможет данная книга. Например, вы сможете вернуть себе частично или полностью сумму 13 % налога на доход, снизить налоговые платежи, получить налоговые вычеты за лечение, платное образование, продажу и покупку недвижимости, страхование и прочее, повысить доходность инвестиций, даже минимизировать расходы на штрафы из-за нарушения налогового законодательства, если таковые случатся. В книге рассмотрены основные налоги с физических лиц в России, налоговые вычеты, все тонкости и условия их получения, правила заполнения и подачи налоговой декларации и многое другое. Издание учитывает последние изменения, касающиеся налогового законодательства. В нем вы найдете массу конкретных примеров минимизации налогов в различных ситуациях, а также целый ряд практических советов по эффективному управлению личными налогами. Рекомендуется всем, кто хочет знать, как платить меньше налогов и когда можно вернуть заплаченное.

Введение

Если провести опрос на улицах города и задать прохожим несколько вопросов на тему личных финансов, можно сразу определить примерный уровень финансовой грамотности нашего населения. Попробуйте и вы — вот несколько вопросов, на которых можно протестировать ваших коллег по работе, знакомых и близких либо просто прохожих на улице:

• Какие налоги уплачиваются с дохода по депозиту?

• Можно ли получить налоговый вычет в отношении расходов по программе добровольного пенсионного обеспечения НПФ?

• Какой налог вы заплатите при изъятии средств из ПИФа?

• Какова величина ставки единого социального налога и куда идет эта сумма?

• Как можно сэкономить на ипотеке, воспользовавшись налоговыми вычетами?

• Какой налог вам придется заплатить, если родитель подарит вам квартиру стоимостью 10 млн руб.?

А теперь посмотрите, сколько дано верных ответов, а также какая часть опрошенных вообще поняла хотя бы половину вопросов. Знали ли вы ответы на все эти вопросы?

На самом деле — вопросы не самые сложные, и все они касаются грамотного управления личными финансами (УЛФ).

Управление личными финансами — достаточно молодая сфера деятельности в России, но не менее важная, чем, например, сфера здравоохранения, образования и т. д. Эта область знаний и навыков позволяет вам грамотно распоряжаться своими средствами, принимать обоснованные и взвешенные финансовые решения:

• куда вкладывать деньги;

• сколько тратить в месяц;

• брать кредит сейчас или лучше накопить недостающую сумму;

• как повысить свою пенсию;

• как защитить семью от всевозможных материальных рисков и т. д.

Как правило, такие решения принимаются нами спонтанно. Есть у меня одна клиентка, которая, имея остаток долга по 5-летнему кредиту в 250 тыс. руб. под 25 % годовых, хранила 400 тыс. руб. на депозите под 8 % годовых вместо того, чтобы погасить кредит, изъяв часть средств с депозита. Это было в высшей степени нерациональное решение в ее финансовой ситуации, но тем не менее она была уверена, что поступает правильно, ведь она получала по депозиту ежегодно доход в размере 32 тыс. руб. И неважно, что ее платежи по кредитам в год составляли при этом более 57 тыс. руб.! Таким образом, ежегодно она теряла более 25 тыс. руб., хотя могла легко этого избежать. С чем связано такое поведение? Все дело в том, что люди не всегда компетентны в вопросах личных финансов. Неэффективные решения в области УЛФ могут привести к экономическим кризисам, особенно при массовом характере. Финансовая грамотность населения, в то же время, может способствовать более динамичному развитию экономики страны; более целесообразные, рациональные решения граждан идут на пользу и банковской, и пенсионной системе и т. д.

В принципе, можно подумать, что вас это не касается, но ведь сфера УЛФ затрагивает всех, кто как-либо связан с деньгами, а это значит — всех и каждого. И особенно сейчас, когда на рынках финансовая нестабильность, а финансовых продуктов становится все больше и больше, очень велик шанс сделать ошибку. Именно поэтому грамотное управление своими финансами приобретает все большее значение.

Сфера УЛФ включает в себя не только контроль расходов и повышение доходов от инвестиций. Это еще и управление рисками, с которыми можете столкнуться вы и ваши близкие, и пенсионное обеспечение, и управление кредитами, и многие другие аспекты, в том числе управление вашими налоговыми расходами.

Налогообложение — очень специфичный раздел личных финансов. По какой-то странной причине люди относятся к управлению налоговыми расходами как к слишком незначительному, не стоящему усилий или слишком сложному и трудоемкому, «не для средних умов» занятию либо как к чему-то не слишком законному, чем обычно занимаются весьма состоятельные граждане с капиталами более миллиона, причем не рублей. На самом деле подобный подход к сокращению расходов на налоговые выплаты не совсем правильный: практически каждый может уменьшить (причем на абсолютно законных основаниях) свои расходы на налоговые платежи, если только уделит этому вопросу немного внимания. И оно того стоит — без сомнения.

Зачем это нужно? В своей практике независимого финансового советника я еще не встречала ни одного человека, который отказался бы от возвращаемых государством 15,6 тыс. руб. из суммы уплаченных налогов ежегодно плюс один раз подаренных 260 тыс. руб. И можно было бы вернуть еще больше, если бы только человек захотел. Таким образом, реально получить от государства около полумиллиона рублей и даже больше, причем на законных основаниях, если грамотно управлять своими личными финансами в отношении налогообложения.

500 тыс. руб. — много это или мало? У меня был один клиент, который 3 года назад приобрел программу добровольного пенсионного обеспечения за 20 лет до выхода на пенсию и в это же время оформил ипотеку на 20 лет. И все цели у него, на первый взгляд, были достигнуты: имея достаточно стабильный высокий доход, к ипотеке он подготовился заранее и накопил средства на довольно значительный первоначальный взнос по кредиту, отчислений в пенсионную программу ему, по расчетам, хватало на обеспечение себе достойной пенсии, но одна задача так и оставалась нереализованной. И вот сейчас, когда прошло 3 года, у клиента родился сын, которому через 17 лет поступать в вуз, и накопить на его образование уже не удавалось, несмотря на достаточно высокий заработок. Клиенту нужно было за 17 лет накопить дополнительно еще 500 тыс. руб., чтобы оплатить сыну 5 лет обучения в хорошем вузе в размере 2,5 млн руб. в будущих ценах. Откуда взялась сумма в 2,5 млн руб.? Это текущая стоимость обучения примерно в 70 тыс. руб. за год с учетом годовой инфляции в 10 %.

У клиента получалось, по всем расчетам, накопить только около 2 млн руб., так как нужно было еще заботиться о собственной пенсии и оплачивать взносы по ипотеке. Так, ничего не делая, а только воспользовавшись полагающимися ему налоговыми вычетами, клиент спокойно мог вернуть себе как раз около 500 тыс. руб. за эти 17 лет и тем самым достигнуть всех своих целей.

Самое главное в отношении управления налоговыми расходами — это возможность законно получить от государства некоторые, порой весьма существенные, денежные средства, при этом ничего дополнительно не оплачивая, а просто возвращая себе часть расходов на налоговые платежи, которые уже произведены. Эта процедура носит название «получение налоговых вычетов».

Помимо этого, вы можете не только вернуть часть ваших расходов, но и сократить сами выплаты, причем тоже законно и без ограничений вашего стиля и образа жизни.

Таким образом, если есть возможность изучить налоговое законодательство и не переплачивать лишнего, почему бы этим не воспользоваться, тем более что налоговое законодательство само стимулирует сокращать налоговые платежи и возвращать себе часть уплаченных налогов?! Дело за малым — изучить эти законы, чтобы просто начать пользоваться тем, что вам дано по праву. Именно этому посвящена данная книга.

В книге доступным языком, с примерами рассматривается система налогообложения физических лиц в России, освещаются основные виды налогов, их сущность, процентные ставки по ним и методика расчета налоговых платежей. Кроме того, в книге даны конкретные рекомендации по уменьшению расходов на выплату налогов. Во второй части описаны основные варианты налоговых вычетов, их возможные суммы и условия получения. В завершение даны общие рекомендации по оптимизации налогообложения ваших личных финансов.