Финансовые расследования. Лекция

Владимир Теплов

Работа посвящена проблеме теории и практики финансовых расследований. Автор делает попытку систематизировать основные понятия по финансовым расследованиям, а также раскрыть сущность и содержание деятельности специалистов в этой области.

1. Понятие и сущность финансовых расследований

Финансовое расследование — инновационный продукт Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, результат многолетней научно-исследовательской работы и практического опыта применения результатов интеллектуальной деятельности подразделениями финансовой разведки, правоохранительных, налоговых и других государственных органов.

Право на использование финансовых расследований, как результат интеллектуальной деятельности (РИД), оформлено в установленном порядке и принадлежит Российской Федерации. В 2011 году право на финансовое расследование внесено в уставный капитал Центра финансовых расследований — специализированной организации, учрежденной Финансовым университетом при Правительстве Российской Федерации для целей оказания услуг органам государственной и муниципальной власти, государственным корпорациям, предприятиям с участием государства, коммерческим банкам, частным компаниям, коммерческим и некоммерческим организациям, инвестиционным фондам и частным инвесторам.

Финансовое расследование явление новое в российской практике, а с точки зрения российской экономической науки понятие, абсолютно не сформированное и неустойчивое.

Термин финансовые расследования нормативно не определен ни отечественной наукой, ни законодательством. Поэтому автор, обобщив различные точки зрения (в том числе мнения специалистов Центра финансовых расследований) по его сущности и содержанию, дает свое определение финансовым расследованиям.

Финансовое расследование — совокупность научных, оперативно-розыскных, аналитических, процессуальных и экспертных методов и процедур, направленных на:

— выявление и документирование нарушений нормативно-методических и нормативно-правовых актов в ходе управленческой и финансово-хозяйственной деятельности, связанных с посягательством на недобросовестное (незаконное) распределение и использование финансовых ресурсов;

Конец ознакомительного фрагмента.