Платёжный календарь позволяет сопоставить доходы и расходы за определённый период времени (на месяц, на декаду, на пять дней, в отличие от финансового плана, который составляется на год с разбивкой по кварталам).
Здесь регистрируется приход денег в кассу и выдача их из кассы, выписываются платёжные документы, оформляется движение безналичных денег на банковских счетах предприятия, а также составляется
платёжный календарь.
В доходнойчасти
платёжного календаря основным источником является выручка от реализации продукции (размер выручки определяется исходя из графика отгрузки продукции и сданных работ).
В данном разделе ведётся вся документация по учёту денежных средств (кассовые ордера, платёжные поручения, кассовая книга, авансовые отчёты и др.), формируются статьи доходов и расходов, оформляются заявки на расходование и распоряжения на перемещение денежных средств, ведётся расчёт и корректировка задолженности, формируется
платёжный календарь, настраивается распределение выручки и себестоимости продаж по направлениям деятельности, и т.д.
Бюджет движения денежных средств по своей сути может напоминать
платёжный календарь.
Привет! Меня зовут Лампобот, я компьютерная программа, которая помогает делать
Карту слов. Я отлично
умею считать, но пока плохо понимаю, как устроен ваш мир. Помоги мне разобраться!
Спасибо! Я стал чуточку лучше понимать мир эмоций.
Вопрос: блефарит — это что-то нейтральное, положительное или отрицательное?
Во-вторых, информация о платежах в бюджет принимается во внимание при составлении бюджета движения денежных средств и при построении
платёжного календаря.
В одних случаях план может ограничиться ведением
платёжного календаря, получением овердрафта и простейшими способами наладить управленческий учёт с помощью Excel.
Кстати, табличка, в которой планируют движение денег, называется
платёжным календарём.
Механизмом, позволяющим контролировать ликвидность компании и максимально продуктивно использовать денежные ресурсы, является
платёжный календарь, где можно подробно расписать: кому, когда, от кого, за что и сколько следует заплатить (получить).
Информация, представленная в
платёжном календаре предприятия, необходима собственникам бизнеса, руководителям высшего и среднего звена, руководителям центров финансовой ответственности и работникам финансово-экономического блока.
Внедрение
платёжного календаря позволит сократить трудозатраты финансового директора на контроль расходования денежной системы.
Основная цель формирования
платёжного календаря – борьба с кассовыми разрывами, т.е. заблаговременно принимать меры, чтобы исключить ситуации необходимости осуществления платежей при отсутствии достаточных средств на счёте компании.
Недостатком
платёжного календаря, реализованного в Excel, является расход времени на перепостроение отчётности.
Платёжный календарь должен быть интегрирован в систему оперативного учёта так, чтобы для получения достоверных данных не требовалось двойного ввода.
Помимо годового плана движения денежных средств необходимо разрабатывать краткосрочный план на короткие промежутки времени (квартал, месяц) в форме
платёжного календаря.
Платёжный календарь позволяет контролировать рамки бюджета.