Правила внутреннего контроля

Правила внутреннего контроля — обязательный внутренний документ для юридических лиц, включая ломбарды, агентства недвижимости, ювелирные и лизинговые компании, микрофинансовые и страховые организации, кредитные потребительские кооперативы, кредитные организации и других. Наличие правил внутреннего контроля в указанных организациях обусловлено требованиями п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Правила внутреннего контроля являются документом, регулирующим порядок и осуществление внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и регламентирующим работу сотрудников организаций и предпринимателей в указанных целях. Одна из целей разработки правил — исключение риска вовлечения организации, а также ее руководителей и сотрудников в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.Разработка правил внутреннего контроля относится к одной из мер, принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, по организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Требования, которые должны соблюдаться при разработке правил внутреннего контроля, состав и содержание этого документа различаются по видам организаций.

Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 15.12.2014 № 445-П) устанавливает требования к составу и содержанию этого документа у профессиональных участников рынка ценных бумаг, некоторых страховых организаций, страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, негосударственных пенсионных фондов, кредитных кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, ломбардов.

Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 02.03.2012 № 375-П) регулирует разработку банковских правил внутреннего контроля.

Постановление Правительства РФ от 30 июня 2012 г. № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» устанавливает требования к составу и содержанию правил внутреннего контроля операторов по приему платежей, лизинговых и факторинговых организаций, ювелирных компаний, агентств недвижимости.В организациях должны быть назначены специальные должностные лица, ответственные за реализацию правил внутреннего контроля, которые должны соответствовать определенным квалификационным требованиям.Правила внутреннего контроля — это не статичный документ, он постоянно меняется и требует обновлений из-за внесения изменений в законодательство.В соответствии с изменениями, внесенными в нормативные акты РФ в области финансового мониторинга в 2011—2012 годах, правила внутреннего контроля согласованию с надзорными органами в настоящее время не подлежат, а утверждаются приказом руководителя компании или предпринимателя. Однако, контроль за наличием, актуальностью и содержанием правил внутреннего контроля в организациях ведут их надзорные и административные органы: прокуратура, Росфинмониторинг, Банк России, Пробирная Палата. Некоторые виды организаций должны в инициативном порядке направлять свои правила внутреннего контроля на проверку в Росфинмониторинг через свои личные кабинеты на сайте этого ведомства.

За отсутствие правил внутреннего контроля или их противоречие нормам действующего законодательства предусмотрено административное наказание в виде предупреждения или наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей (ч. 1 ст. 15.27 КоАП). Известны случаи, когда несоответствие правил внутреннего контроля нормам действующего законодательства приводило и к более значительным штрафам: от 700 000 до 1 000 000 рублей. Нарушения Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и правил внутреннего контроля может стать причиной отзыва лицензии у банка.

Источник: Википедия