Секреты экономики

Ирина Васильевна Черняева

Состояние экономики характеризует первичная информация, создаваемая самими хозяйствующими субъектами. Финансовая отчётность любой организации – кладезь секретов, искусством раскрытия которых обучено крайне ограниченное число специалистов.Книга поможет всем, кто хочет научиться читать бухгалтерский отчёт.

Глава 1. Прорывная экономическая идея

У стрекозы 6 пар ног,

но ходить она не умеет

1.1. Основная воспроизводственная пропорция

Воспроизводственные отношения выстраиваются в логическую цепочку согласно семантике категории «экономика». Сначала Ксенофонт, затем Аристотель, оперируя к закону двойственного характера мира, определили экономику, с одной стороны, как науку о производстве (ойкономия), с другой, — в качестве искусства обогащения (хрематистика)². В основе науки о производстве лежит закон стоимости; в основе искусства обогащения — законы спроса и предложения. Из этого следует, что единицей формирования информации о производстве выступает стоимость, единицей информации об обогащении — цена.

Архитектура экономической логики выстраивается на четырёх основаниях:

— элементы,

— законы,

— факторы,

— результаты,

совокупность которых характеризует внутреннюю логику воспроизводственного процесса в сфере ойкономии и его внешнюю логику в сфере хрематистики (рис. 1).

Рисунок 1. Архитектура экономической логики

В процессе кругооборота авансированный капитал, как известно, проходит три стадии, последовательно принимая денежную (Д), производительную (Т^Р_Сп… П) и товарную (Т») формы. Логическим завершением кругооборота является метаморфоза товарной формы капитала снова в денежную (Д»).

Рисунок 2. Модель кругооборота денежного капитала

Соотношение величины авансированного денежного потока (Д) и встречного ему потока денег за реализованный товар (Д») определяют сложившиеся в экономике отношения потребления, как неотъемлемая часть воспроизводственного процесса (рис. 3).

Рисунок 3. Модель непрерывности воспроизводственных отношений

Обозначения на рисунке:

П — отношения производства,

Р — отношения распределения,

О — отношения обмена,

Потр. — отношения потребления

В таком случае логическая модель воспроизводственных отношений естественным образом коррелирует с логикой модели кругооборота денежного капитала, образуя интегрированную воспроизводственную модель (рис. 4).

Рисунок 4. Интегрированная воспроизводственная модель

Моделирование позволяет сделать два принципиальных вывода:

1. Отношения распределения (Р) возникают в сфере кругооборота денежного капитала на стадии производственного потребления (П) с целью формирования новой стоимости (Т') и задают вектор движения потоку денежных средств, поступивших из внешней среды (Д').

2. Отношения потребления выходят за рамки сферы кругооборота денежного капитала, провоцируя таким образом принятие субъективных решений по поводу денежной компенсации (восстановления) потреблённого в производстве капитала и затрат живого труда.

Субъективные решения в сфере потребления становятся неуправлямыми, если отсутствует механизм мониторинга восстановления потреблённой стоимости затрат живого и прошлого труда. Именно этим обстоятельством объясняется разрушение производственных объектов, приватизированных в 90-е годы, предбанкротное состояние большинства функционирующих хозяйствующих субъектов и, как следствие, падение уровня ВВП.

Как исправить ситуацию и в чём суть прорывной экономической идеи? Ответ позволяет получить новое направление в экономической науке — «цифровая экономика». Логика следующая: необходимо различать понятия «цифра в экономике» и «экономика в цифре».

«Цифра в экономике» означает формальное выражение экономических индикаторов в цифровом виде, например, сумма выручки, объем валового внутреннего продукта, стоимость капитала, минимальный размер оплаты труда и т. д. Цифровой контент позволяет провести количественный анализ ситуации на основе огромного числа рекомендованных коэффициентов и формул.

Термин «экономика в цифре» несёт совершенно иную смысловую нагрузку и означает описание полного воспроизводственного цикла языком цифры. Такое описание представляет собой качественный анализ ситуации, по результатам которого принимаются эффективные управленческие решения (рис. 5).

Рисунок 5. Основные характеристики цифровой экономики

При разработке алгоритма анализа экономики в цифре особое внимание необходимо обратить на проблемные зоны, выпадающие из кругооборота денежного капитала, т. е. на цифровое выражение отношений распределения и отношений потребления (см. рис. 4). Именно в этих зонах сегодня происходит нарушение воспроизводственной логики.

Так, действующая практика распределительных отношений построена на переподчинении вектора движения денеженых потоков от объективной финансовой логики к субъективной логике распорядителей денежных средств, провоцируя в том числе выведение денежного капитала из оборота.

Вышедшая из под контроля действующая практика реализации отношений потребления неминуемо ведёт к нарушению «основной воспроизводственной пропорции, т. е., пропорции между производством и потреблением»³. Исправить ситуацию традиционным способом — бюджетными инвестициями невозможно, поскольку экстенсивными методами невозможно решить проблемы внутреннего (эндогенного) характера. Инвестиции в национальные проекты, конечно, дадут некоторый количественный эффект, но экономическая эффективность будет незначительной.

Без восстановления логики воспроизводственных отношений ситуация в отечественной экономике не изменится, сколько бы ни было проектов и денежных вливаний. Первый шаг на этом пути связан с семантикой отношений распределения, в понятие которых разные национальные школы вкладывают противоположный смысл. Речь идёт, прежде всего, о сравнении российской и англо-американской финансовых школ. Триумфальную победу в этом интеллектуальном противостоянии одержала отечественная школа. К сожалению, отечественные реформаторы взяли на вооружение постулаты западных финансовых школ.

1.2. Триумф российской финансовой школы

Американская и отчасти европейская финансовые школы отождествляют финансы либо с деньгами (классическая теория финансов), либо с так называемой «триадой»: ресурсы, отношения, рынки (неоклассическая теория финансов). Под ресурсами понимается всё то, что обращается на финансовом рынке; под отношениями — договорные отношения, придающие правовой статус движению ресурсов; под рынком — место и механизм оформления отношений, связанных с движением ресурсов.

З. Боди и Р. Мертон — авторы базового учебника «Финансы» при подготовке специалистов в системе MBA — считают, что «Финансы (finance) — это наука о том, каким образом люди управляют расходованием и поступлением дефицитных денежных ресурсов на протяжении определенного периода времени»⁴. При этом под финансовой системой (financial system) Боди и Мертон понимают совокупность рынков и других институтов, используемых для заключения финансовых сделок, обмена активами и рисками.

Классическая теория финансов, или теория централизованных финансов, по мнению Кэмпбелла Р. Макконнелла и Стенли Л. Брю, носит характер функциональных финансов поскольку «Первоначальной целью федеральных финансов является обеспечение неинфляционной полной занятости, то есть балансирование экономики, а не бюджета. Если достижение этой цели сопровождается устойчивым положительным сальдо или большим и всё возрастающим государственным долгом — пусть будет так… Правительство не должно сомневаться, идя на введение любых дефицитов или излишков для достижения этой цели»⁵. Под функциональными финансами авторы понимают монетарные инструменты и методы государственного регулирования экономики.

Стивен А. Росс вообще не связывает финансовую науку с производством, утверждая, что «главное направление финансовой теории связано с функционированием рынков капитала, предложением финансовых активов и способами их оценки. Как только задолженность становится объектом торговли, складываются рынки капитала, возникает и предмет финансовой науки»⁶.

В словаре Р. Паркера приводится следующее определение: «Финансы — обобщенный термин, используемый для характеристики монетарных ресурсов и способов их генерирования и использования»⁷

Конец ознакомительного фрагмента.

Примечания

2

Аристотель. «Политика». Кн. 1, 1256b — 1258b.

3

Политическая экономия / Медведев В. А., Абалкин Л. И., Ожерельев О. И. и др. — М.: Политиздат, 1988.

4

Зви Боди, Роберт Мертон. Финансы. — М.: Вильямс, 2007

5

Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2 т.: Пер. с англ. 11-го изд. Т.1. — М.: Республика, 1992. С. 366—367.

6

Стивен А. Росс. Финансовая теория // Финансы: [пер. с англ.] / под ред. Дж. Итуэлла, М. Милгрейта, П. Ньюмена; науч. Ред. Академик РАН Р. М. Энтов; Гос. ун-т — Высшая школа экономики. — 2-у изд. — М.: Изд. ГУ ВШЭ, 2008. С. 1—56.

7

Parker R. H. Macmillan Dictionary of Accounting, 2nd ed. The Macmillan Press LTD, 1992, р. 120.